合規(guī)精神是高水平法治國家與高標(biāo)準(zhǔn)道德社會不可或缺的信仰，也是健全的現(xiàn)代社會治理體系中必不可少的精神。
合規(guī)（Compliance）已經(jīng)成為世界共同的語言，無論是在歐美日等發(fā)達(dá)國家，還是在巴西、印度、中國等新興經(jīng)濟(jì)體，都有著相似的內(nèi)涵。即合規(guī)既有對法律法規(guī)的遵從，又有對道德與誠信的承諾。合規(guī)精神則是對合規(guī)這一價值理念的信仰與崇敬。合規(guī)精神具體包含以下幾個方面的內(nèi)容：
首先，合規(guī)精神以合規(guī)為信仰。對于任何組織與個人來說，合規(guī)精神是對法律法規(guī)遵從的信念，抱有“堅定而恒久的愿望”；對道德充滿敬畏，讓“道德律令，在我心中?！睂τ谄髽I(yè)來說，只有以契約精神、規(guī)則意識、商業(yè)道德與倫理為信仰，才能實現(xiàn)長遠(yuǎn)的發(fā)展。
其次，合規(guī)精神以誠信為核心。誠信不僅是遵守法律法規(guī)的基本要求，還是踐行良好道德規(guī)范的基本品質(zhì)。個體與個體的溝通、組織與組織的合作，個體與組織的交往，都離不開誠信。誠信是履行合規(guī)承諾的基礎(chǔ)，是承擔(dān)合規(guī)義務(wù)的前提，是實現(xiàn)合規(guī)自覺的保證。
第三，合規(guī)精神以行動為導(dǎo)向。合規(guī)本身就是一種行為選擇，要做正確的事?；诤弦?guī)精神的行動，這種行為導(dǎo)向的成效是：從理解“文字的法律”到落實“行動的法律”；從掌握“文本的制度”到貫徹“執(zhí)行的制度”；從開展“說教的道德”到率先“垂范的道德”。
第四，合規(guī)精神以自由為目標(biāo)。無論是經(jīng)濟(jì)、社會都在一定的規(guī)則體系之上運(yùn)行。良好的規(guī)則體系以公開、透明、公平為原則。參與其中的組織，不管是政府還是企業(yè)，如果都能嚴(yán)格按照這樣的規(guī)則進(jìn)行日常工作，那么，就能在以規(guī)則為秩序的體系下自由運(yùn)轉(zhuǎn)。在向社會主義制度下單一的市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型過程中，企業(yè)唯有秉持合規(guī)精神，才能自由地在市場中競爭，自由地追求存在的價值與使命。
在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型的背景下，市場經(jīng)濟(jì)與計劃經(jīng)濟(jì)兩種體制并存，政府與市場的邊界有待厘清，市場規(guī)則與治理體系有待完善，現(xiàn)代商業(yè)文明有待建立，社會信用體系有待健全，對法律與規(guī)則的信仰有待形成，一批企業(yè)因合規(guī)精神的缺失，不僅給企業(yè)本身發(fā)展帶來了危機(jī)，還給經(jīng)濟(jì)社會造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響。
例如，長生生物、武漢生物等疫苗公司，因為企業(yè)生產(chǎn)者道德的缺失，違反國家藥品標(biāo)準(zhǔn)和藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范與編造虛假生產(chǎn)檢驗記錄，生產(chǎn)與銷售不合格的問題疫苗產(chǎn)品，突破了做人的道德底線，嚴(yán)重影響公共衛(wèi)生安全與國家安全。
例如，大公國際資信評估有限公司作為信用評級機(jī)構(gòu)卻在合規(guī)運(yùn)營方面存在嚴(yán)重的缺陷，在利益沖突與獨立性等方面不合規(guī)，導(dǎo)致基本的公信力喪失，被證監(jiān)會責(zé)令整改并暫停證券評級業(yè)務(wù)一年。試問一個自身連公信力都不足的企業(yè)，還能否真正地實現(xiàn)它所謂的遠(yuǎn)大目標(biāo)：推動國際評級體系改革？
例如，中興通訊公司因向伊朗等受到美國制裁的國家出口了原產(chǎn)美國的核心零部件，觸犯了《美國出口管制條例》，同時因為合規(guī)整改不力，導(dǎo)致被美國政府兩次處罰，處以22億美元的巨額罰款，一度停止主要經(jīng)營活動，進(jìn)入休克狀態(tài)。出口貿(mào)易不合規(guī)給中興通訊公司的生死存亡帶來重大的影響。
例如，中國建設(shè)銀行紐約分行、中國銀行米蘭分行、中國工行馬德里分行、農(nóng)行紐約分行等海外銀行分支機(jī)構(gòu)因反洗錢合規(guī)管制措施不力，受到國外金融監(jiān)管當(dāng)局的調(diào)查和處罰，說明我國銀行業(yè)面臨著嚴(yán)峻的合規(guī)風(fēng)險。
例如，2018年上半年里，上百家點對點網(wǎng)絡(luò)借款公司（P2P）存在逾期、自融、假標(biāo)、惡意逃廢債等違法違規(guī)行為。金融創(chuàng)新本質(zhì)是好的，但是創(chuàng)新背離了合規(guī)精神，就會誤入歧途，給大量投資人帶來了巨大的財產(chǎn)損失，影響到金融行業(yè)的穩(wěn)定與人們生活的安定。
以上系列案例說明，合規(guī)精神缺失，企業(yè)就會忽視商業(yè)行為規(guī)則，喪失契約精神，更有甚者為了自身的利益，突破法律紅線與道德底線，嚴(yán)重?fù)p害大眾利益。這樣的企業(yè)已沒有存在價值，其存在的理由也就蕩然無存了。
與個體有個體的意識一樣，組織也具有組織意識，承載著各自的使命。企業(yè)家們應(yīng)經(jīng)常問最基本的問題，企業(yè)存在的目的和意義是什么？企業(yè)要有什么樣的使命？
企業(yè)之所以有存在的價值，是因為企業(yè)要為消費者提供安全放心的產(chǎn)品與服務(wù)，滿足消費者價值觀的需要。合規(guī)是滿足消費者最基本價值觀需要的前提。合規(guī)與技術(shù)、產(chǎn)品要成為企業(yè)商業(yè)戰(zhàn)略的核心要素，各個要素在自己的方向上履行著各自不同的使命。
從近期發(fā)生的企業(yè)違法違規(guī)案例來看，合規(guī)不僅僅只是為了防范合規(guī)風(fēng)險，保護(hù)公司的利益，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。更重要的是，合規(guī)還保護(hù)著員工、消費者、投資人以及公眾的利益。比如，曾經(jīng)發(fā)生的毒奶粉事件，給眾多嬰兒與家庭帶來多么嚴(yán)重的傷害！對消費者及公眾的保護(hù)，營造誠信合規(guī)的商業(yè)環(huán)境，這或許就是企業(yè)合規(guī)及合規(guī)管理的一個使命吧！
沒有合規(guī)使命，企業(yè)發(fā)展的規(guī)模越大，可能給社會帶來的危害越大。大公國際資信評估有限公司董事長在遭到處罰時，曾向監(jiān)管部門報告，認(rèn)為政府監(jiān)管部門對該公司處罰不當(dāng)，甚至作為導(dǎo)火索在金融領(lǐng)域引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。
這真是危言聳聽！對經(jīng)濟(jì)如此重要，企業(yè)難道真可以“大而不能倒”嗎？企業(yè)家違法了，會因為他的重要性，就可以因“重要而不能坐牢”嗎？或者，對經(jīng)濟(jì)的影響波及面大，會因“影響大而不能公開處理”嗎？當(dāng)然不能，這些理由，只是企業(yè)想逃避監(jiān)管的說辭。
企業(yè)在國內(nèi)經(jīng)營要有合規(guī)精神與合規(guī)使命，走向全球經(jīng)營同樣需要如此。面對國外政府、國際組織不同的監(jiān)管規(guī)則，企業(yè)要有適應(yīng)全球化發(fā)展的合規(guī)精神和合規(guī)使命的擔(dān)當(dāng)，在全球范圍內(nèi)以最高的標(biāo)準(zhǔn)來開展商業(yè)活動，這樣才能在全球化中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
合規(guī)管理圍繞兩個方面開展工作：一方面是促進(jìn)企業(yè)遵從法律、法規(guī)，防范合規(guī)風(fēng)險；另一方面是促進(jìn)企業(yè)誠信道德地開展商業(yè)行為，提升企業(yè)的誠信道德水平。兩個方面工作相互聯(lián)系、互為促進(jìn)。
企業(yè)在發(fā)展過程中，要根據(jù)自身的發(fā)展需要，把合規(guī)精神與合規(guī)使命內(nèi)部化，確定合規(guī)的價值理念，制定合規(guī)政策，進(jìn)而把理念轉(zhuǎn)化為企業(yè)的規(guī)章制度和融入操作流程。具體來說，企業(yè)通過合規(guī)制度與流程開展合規(guī)管理，包括綱領(lǐng)性的行為準(zhǔn)則、針對具體合規(guī)風(fēng)險制定的合規(guī)制度、設(shè)置工作流程規(guī)范業(yè)務(wù)活動。同時，通過合規(guī)培訓(xùn)與教育，促進(jìn)員工形成合規(guī)意識，達(dá)到行為與價值觀的統(tǒng)一，對合規(guī)精神和合規(guī)使命的認(rèn)同，實現(xiàn)合規(guī)行為的自覺。
企業(yè)要開展有效合規(guī)管理，需要健全的合規(guī)管理組織架構(gòu)，圍繞企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與合規(guī)戰(zhàn)略構(gòu)建合規(guī)管理組織體系，在管理者與被管理者之間，需要形成良好的制衡；完善的合規(guī)管理制度體系，既包括一般的反腐敗、勞工權(quán)益、個人隱私、供應(yīng)商關(guān)系等合規(guī)制度，又包括專項的貿(mào)易管制、反洗錢、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等合規(guī)制度；順暢的合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制，通過建立起順暢的舉報與查處的機(jī)制，可以及時匯報員工對不道德與合規(guī)行為的疑慮，盡早發(fā)現(xiàn)企業(yè)中的不道德與不合規(guī)行為，及時采取措施堅決制止與糾正。持續(xù)地培育企業(yè)的合規(guī)文化，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要率先垂范建立和維持道德與合規(guī)文化。
從國際合規(guī)發(fā)展趨勢來看，合規(guī)工作正在成為一類職業(yè)。合規(guī)從業(yè)人士是企業(yè)合規(guī)精神的傳播者與捍衛(wèi)者。從事合規(guī)工作的職業(yè)人士，他們認(rèn)同與尊重企業(yè)的合規(guī)文化，他們具有合規(guī)精神與合規(guī)使命，愿意以此為職業(yè)，在企業(yè)中傳播合規(guī)文化，培育合規(guī)意識和防范合規(guī)風(fēng)險。他們具備合規(guī)方面的專業(yè)知識，了解企業(yè)實際業(yè)務(wù)運(yùn)營，同時有高度的責(zé)任感和使命感，有較強(qiáng)的獨立性，在良好的薪酬待遇激勵下，從事著企業(yè)合規(guī)管理工作。
面對企業(yè)內(nèi)外復(fù)雜多變、不確定性的環(huán)境，合規(guī)從業(yè)人士面對著巨大合規(guī)風(fēng)險的挑戰(zhàn)，會在職業(yè)中產(chǎn)生不少的苦惱與困惑。如陀思妥耶夫斯基所說：對具有高度自覺與深邃透徹的人來說，痛苦與煩惱是他必備的氣質(zhì)。合規(guī)從業(yè)人士就具有這樣的氣質(zhì)。他們的職業(yè)素質(zhì)要求他們具備高度的自覺與深邃的見解，他們還需要團(tuán)隊的配合，得到同事的理解與支持，為防范合規(guī)風(fēng)險在可能與業(yè)務(wù)部門目標(biāo)產(chǎn)生沖突的情況下，要協(xié)調(diào)多方關(guān)系，爭取得到各個業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)者的支持，如此努力將提升合規(guī)從業(yè)人士的能力，促進(jìn)合規(guī)從業(yè)人士養(yǎng)成良好的氣質(zhì)。
作為合規(guī)文化的守衛(wèi)者，合規(guī)從業(yè)人士如同企業(yè)里建立的一道預(yù)防風(fēng)險的墻。他們會面臨著這樣的問題：在機(jī)會與壓力下，許多員工，特別是中高層管理人員，他們可能為了短期的利益或者自己的利益繞著墻走。合規(guī)從業(yè)人員需要有良好的溝通能力、專業(yè)技能和親和力，讓員工把有違合規(guī)精神的疑慮告訴他們，幫助他們化解合規(guī)風(fēng)險，而不是成為讓人繞著走的一面“墻”。同時，合規(guī)從業(yè)人員要有堅定的意志，敢于與有違合規(guī)精神的人員進(jìn)行斗爭，及時制止、報告和進(jìn)行處理。
企業(yè)合規(guī)不僅僅關(guān)乎單個企業(yè)問題，還涉及到行業(yè)與社會問題。行業(yè)與社會如同有機(jī)體，不合規(guī)行為如同病毒，具有高度的傳染性。比如，腐敗就是典型的社會毒瘤，是合規(guī)精神天生敵，吞噬著行業(yè)、社會的合規(guī)精神與公平正義，讓自由的公平競爭變成權(quán)力的奴隸。要解決這個問題，需要全社會參與其中，政府、企業(yè)、個人都要有這樣的責(zé)任——發(fā)揮合規(guī)精神來預(yù)防與抵制不合規(guī)的行為，從而實現(xiàn)企業(yè)與政府、企業(yè)與個體之間的正向反饋互動機(jī)制。
對于政府來說，掌握著公共資源與權(quán)力，在監(jiān)管企業(yè)與管理個人的同時，還要管理好、控制好自己的行為。政府作為監(jiān)管主體，可在立法層面與規(guī)則制定方面鼓勵企業(yè)全面實施合規(guī)計劃與提升道德水平。政府部門在保留現(xiàn)有好的機(jī)制同時，可借鑒與采納企業(yè)合規(guī)管理程序，融入到現(xiàn)有的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制中，促進(jìn)政府部門合規(guī)精神的提升。
對于企業(yè)來說，強(qiáng)化合規(guī)實現(xiàn)從被動合規(guī)到主動合規(guī)。與研發(fā)、產(chǎn)品技術(shù)等經(jīng)驗不一樣，企業(yè)有良好的合規(guī)實踐經(jīng)驗要積極分享，通過自己的合規(guī)帶動競爭對手、產(chǎn)業(yè)鏈上企業(yè)合規(guī)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)全面合規(guī)。行業(yè)生態(tài)形成合規(guī)的生態(tài)環(huán)境后，又會促進(jìn)政府部門與社會合規(guī)水平的提升。
對于個體來說，個體的合規(guī)意識與合規(guī)精神受成長環(huán)境、現(xiàn)實生活與工作環(huán)境等多因素影響。當(dāng)個體有合規(guī)精神時，會有更明確的是非標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)則意識，他們加入具有合規(guī)精神的組織，會有強(qiáng)烈的認(rèn)同感和歸屬感。同時，政府與企業(yè)都具有合規(guī)精神與合規(guī)文化時，又會潛移默化地影響到組織內(nèi)的個體合規(guī)，為他們合規(guī)營造良好的環(huán)境。
推動政府部門、企業(yè)、個體的合規(guī)，是提升社會現(xiàn)代治理水平的重要手段。合規(guī)是讓人一次就把事情做對，有利于社會成本的降低，提升社會的運(yùn)作效率。而不合規(guī)，卻給社會帶來大量資源的浪費。據(jù)國際貨幣基金組織（IMF）在2016年的一份報告中指出，賄賂每年會給全球經(jīng)濟(jì)造成約1.5萬億-2萬億美元損失，約占全球GDP的2%。而賄賂只是腐敗的一種形式，所以腐敗給全球經(jīng)濟(jì)和社會造成的損失可能遠(yuǎn)不止這么多。腐敗影響核心政府職能，通過成本膨脹，預(yù)算分配扭曲等削弱政府的支出計劃。腐敗還會影響宏觀金融穩(wěn)定，公共及私人投資，人力資本積累等。腐敗的普遍存在會危害社會對稅收規(guī)定的遵守，削弱納稅人納稅的積極性，從而增加偷稅漏稅行為。這些都是促進(jìn)包容性經(jīng)濟(jì)增長的重要因素。
因此，社會中各類組織與個體參與合規(guī)建設(shè)，必然會為社會創(chuàng)造透明高效的環(huán)境，合規(guī)建設(shè)的成本投入會帶來整體效益的提升，會改善經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境，會釋放社會的活力，從而提升整個社會的福利水平。
